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突发！又有企业因个人收款被查了！补税+罚款+滞纳金！6月起，个人账户进账高于这个数，要小心了！

01

又一企业利用个人账户收款偷税被查

补税+罚款+滞纳

该公司2016年-2020年存在以下违法行为

一、通过个人账户收款，未申报纳税

1、2017年-2020年1月，通过个人账户收取管理费1,824,000.00元。

2、2016年-2017年，通过个人账户收取工程款159,600.00元。

3、2017年11月，通过法定代表人现金收取治安监控工程收入500,000.00元。

上述收入未入账，未按规定申报缴纳增值税、附加税费，上述收入对应的成本费用无法准确核算，未按规定缴纳企业所得税。

二、未代扣代缴个税

2018年12月支付员工黄某125,000.00元奖金，向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。

三、9份合同未申报印花税

合同明细如下：

四、处罚决定

1、对该单位追缴税费合计202,206.47元；

2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。

3、处以少缴税款百分之五十的罚款。

02

2022严查开始！

个人账户收款高于这个数，要小心了！

2022年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！

所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！

那个人账户收款多少容易被查？

一、大额交易会被严查!3种情况，会被重点监管

①任何账户的现金交易，超过5万。②公户转账，超过200万。③私户转账超20万(境外)或50万(境内)。二、可疑交易会被严查!

该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管:

(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出;

(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符;

(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符;

(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符;

(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符;

(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付;

(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付;

(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款;

(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符;

(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付;

(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付;

(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付;

(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测;

(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为;

(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

如果企业涉及以下这6种情况，要小心了:6种情况，企业要小心

1、规模很小的企业，却常搞出上千万的流水!2、资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。3经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。4、公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。5、频繁开销户，并在销户前有大量资金活动。6、闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

03

公户转私户常用的8种方法

情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。情况二:甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。情况三:甲有限公将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。情况四:甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。情况五:甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课10万元，转入老师个人卡中，这10万元己情况六:甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。情况七:甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。情况八:甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。提醒:以上这8种公户转私户的操作是允许的，不用担心!

来源：财务第一教室、税务大讲堂、郝老师说会计、梅松讲税、税务师

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